Su versión actual de Ubuntu ya no está soportada :-(, obligado a actualizar…
Mayo 31st, 2011
Mayo 29th, 2011
Primera cosecha de kiwis :-9
Mayo 26th, 2011
Tips para Set de Pruebas Factura Electrónica
Cuando en el desarrollo e implementación de un sistema de factura electrónica nos vemos enfrentados a la certificación del contribuyente en el Servicio de Impuestos Internos (SII), en particular al “Set de Pruebas”, comenzamos a entrar a un terreno que no manejamos completamente. Lo peor, es que la ayuda que debiese venir del área contable-tributaria tampoco llega como esperamos, sobre todo con las diferencias de “contabilidad tributaria” y la que llevan las empresas.
Bueno, en el set de pruebas el caso que es más complejo de manejar es el del libro de compra en donde se deben considerar documentos de compra, con manejo de IVA, IVA Retenido e IVA de Uso Común. Puede que los folios indicados en el Set de Pruebas que usted está trabajando coincidan con los mencionados en estos ejemplos:
Folio 9 Factura de Compra Electrónica, Tipo DTE 46
Para este folio se debe calcular el IVA y colocarlo como Monto IVA e IVA retenido. Ojo con el cálculo del iva, al sacar el 19% da un decimal .45 el cual NO se debe redondear. Por ejemplo, si el set de pruebas dice “Factura de compra electrónica, compra con retención total de iva monto afecto: 9855”, el detalle del documento en el libro de compra se debería ver como:
Monto Exento: 0
Monto Neto: 9855
Monto IVA: 1872
Otros Impuestos:
Código: 15 (retención total de IVA)
Tasa: 0.19
Monto: 1872
Monto Total: 9855
Folios 234 y 781 Facturas Tipo DTE 30
Estos documentos tienen dos casos. El folio 234 es la factura típica, con monto neto, monto iva (0.19 * monto neto) y monto total (monto neto + monto iva) en donde el iva recuperable es el monto total de iva e iva no recuperable es 0. Si por ejemplo el set de pruebas dice que el monto afecto es 29770, los montos que de deben especificar en el detalle del libro de compra para este documento son:
Monto Exento: 0
Monto Neto: 29770
Monto IVA: 5656
Monto Total: 35426
Para el caso del folio 781, que tiene IVA de uso común se debe considerar que el monto de IVA como cero y el IVA de uso común como el 19% del valor neto, además se debe considerar que el monto sin derecho a crédito debe ser el iva multiplicado por (1 - factor proporcionalidad) y el monto total es el monto neto más el IVA. Si por ejemplo el set de pruebas dice que el monto afecto es de 29887 y tiene iva de uso común con factor de proporcionalidad 0.60:
Monto Exento: 0
Monto Neto: 29887
Monto IVA: 0
Monto IVA uso común: 3407
Monto Total: 33294
Para el resumen del libro de compra para este tipo de documento se debe considerar como el monto de iva uso común la suma de los detalles, el factor de proporcionalidad el indicado por el set de pruebas, el crédito iva uso común el iva uso común multiplicado por el factor proporcionalidad y el total sin crédito como la suma de los detalles.
Prueba desde el celular
Sería genial que esto apareciera ahora :-)
Mayo 25th, 2011
inaugurando esto :-)
